БОЛЬШИЕ ВОЗМОЖНОСТИ
ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

Авторизованный сервисный центр ЭВОТОР 

Авторизованный сервисный  центр  АТОЛ

Официальный партнер 1С, МойСклад, Платформа ОФД

+7 (343) 302-26-28

Екатеринбург, Блюхера 2

welcome@slon-e.ru

54-ФЗ:

Новый порядок розничной торговли

Вступили в силу требования 54-ФЗ.  Теперь вся контрольно-кассовая техника должна передавать данные о чеках "онлайн" в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД).


Кто и когда должен перейти на Онлайн-кассы: отвечаем на самые острые вопросы.

кого коснутся новые правила применения ккт

Пользователи ККТ

Торговые организации, которые рассчитывают покупателей с применением ККТ

Акцизные товары

В продаже есть акцизные товары: автомобили, золото, бензин, алкоголь, сигареты

Услуги населению

Торговые организации, которые оказывают услуги населению (на ЕНВД или патентной системе)

Интернет-магазины

Торговые организации, осуществляющие торговлю через интернет-магазин

54-ФЗ: сроки внедрения

С 1 сентября 2016 года

  • Добровольная регистрация ККТ с ФН
  • Электронная регистрация ККТ
  • Добровольная передача данных

С 1 февраля 2017 года

  • Регистрация новых ККТ только с передачей данных в ФНС
  • Обязательная передача данных через ОФД
  • Установить новую ЭКЛЗ нельзя, возможно использование только с ФН

С 1 июля 2017 года

Прекращение применения ККТ по старому порядку. Кассы с ЭКЛЗ больше не легитимны.


  • С 1 июля 2017 года обязаны установить онлайн-кассу все кто обязан был использовать ККТ до принятия закона:
    • Розничная торговля на ОСНО и УСН
    • Розничная торговля крепкого алкоголя
    • Предприятия общепита
    • Розничная торговля подакцизными товарами
  • А также интернет-магазины, принимающие к оплате банковские карты

С 1 июля 2018 года

С 1 июля 2018 года обязаны установить онлайн-кассу из списка тех, кто ранее не был обязан применять ККТ:

  • Организации, осуществляющие торговую деятельность
  • ИП, осуществляющие торговую деятельность с привлечением наёмных работников 

С 1 июля 2019 года

С 1 июля 2019 года обязаны установить онлайн-кассу из списка тех, кто ранее не был обязан применять ККТ:

  • Организации, оказывающие услуги населению и ранее применяющие бланки строгой отчетности (БСО)
  • Самозанятые ИП
  • Все те, кто ранее не был обязан применять ККТ

54-ФЗ: Основные положения 54-ФЗ

Регистрация ККТ

КАК БЫЛО

ПО НОВОМУ ПОРЯДКУ ФЗ-54

Владелец ККТ обязательно должен был заключить договор с ЦТО (Центром технического обслуживания).

Владелец ККТ заполнял бумажное заявление. Надо было прийти в ФНС вместе с кассой. ККТ фискализировалась, владельцу выдавали карточку о регистрации ККМ.

Только после этого ККТ можно было использовать.

Владелец ККТ может выбрать: заполнить бумажное заявление или электронное.

При электронной регистрации регистрация ККТ в ФНС происходит онлайн через Личный кабинет. Без "походов" в налоговую!

Более того заключать договор с ЦТО теперь не обязательно!

ПРИМЕНЕНИЕ ККТ

КАК БЫЛО

ПО НОВОМУ ПОРЯДКУ ФЗ-54

Информация о расчетах передавалась в налоговую в виде фискальных отчетов после снятия ЭКЛЗ.

Часть предприятий и предпринимателей была освобождена от применения ККТ.

Предприятия, оказывающие услуги, выдавали бланки строгой отчетности (БСО).

Сейчас ККТ передает информацию о расчетах с покупателями в налоговую в режиме онлайн через Оператора Фискальных Данных (ОФД).

Все предприятия к 1 июля 2019 года должны начать использовать ККТ по новому порядку. Для части предпринимателей крайний срок наступает 1 июля 2018 года. Часть - уже сейчас обязаны использовать онлайн-кассы.

кассовый чек

КАК БЫЛО

ПО НОВОМУ ПОРЯДКУ ФЗ-54

Чек выдавался покупателю в бумажном виде.

Покупатель может получить чек как в бумажном, так и в электронном виде.

  1. При расчетах через интернет чек передается покупателю в электронном виде. 
  2. При расчетах в обычных магазинах покупателю обязательно выдается бумажный чек, а по требованию — в электронном виде на номер телефона или по электронной почте. 

При расчетах в сети интернет, если отсутствует физический контакт покупателя с продавцом, покупателю отправляется чек в электронном виде на номер телефона или по электронной почте. 

ЭКЛЗ

КАК БЫЛО

ПО НОВОМУ ПОРЯДКУ ФЗ-54

Необходимо было заменять блок ЭКЛЗ каждые 13 месяцев.

Сейчас вместо ЭКЛЗ теперь - Фискальный накопитель (ФН). ФН бывают двух видов: 13(15) мес. и 36 мес.

Замена фискального накопителя (ФН) каждые 13(15) месяцев. Для малого бизнеса (УСН, ЕНВД или патент) и сферы услуг - каждые 36 месяцев.

54-ФЗ: вопросы и ответы

Контрольно-кассовая техника (онлайн-касса)

Фискальный накопитель (ФН)

ФН на 13, 15 мес. или 36 мес. Как выбрать?

Использовать "не тот" ФН - это нарушение?

ФН версия 1.0 или 1.1. В чем разница?

ФФД 1.0, 1.05, 1.1 - что это?

Кто и в какие сроки должен поставить онлайн-кассу?

Как вернуть 18 000 рублей за кассу?

Кому можно не ставить онлайн-кассу?

Контрольно-кассовая техника (онлайн-касса)

Контрольно-кассовая техника (ККТ или онлайн-касса) - это ЭВМ, иные компьютерные устройства и их комплексы, формирующие электронные документы со сведениями о расчетах, обеспечивающие запись таких сведений в фискальные накопители и их передачу в налоговые органы через оператора фискальных данных, а также печать документов с этими сведениями на бумажных носителях в виде кассовых чеков.

Фискальный накопитель (ФН)

Фискальный накопитель (сокращенно ФН) - это небольшое криптографическое устройство. Вставляется внутрь корпуса онлайн-кассы.

ФН согласно 54-ФЗ должен:

  1. Подписывать передаваемые из ККТ в ОФД чеки специальной электронной подписью – фискальным признаком. 
  2. Проверять подпись (фискальный признак) на приходящих от ОФД в ККТ подтверждениях.
  3. Иметь возможность шифрования передаваемых из ККТ в ОФД кассовых чеков.
  4. Хранить в своей памяти: регистрационный и заводской номер ККТ; наименование и ИНН пользователя ККТ; информацию об ОФД, к которому подключена ККТ.
  5. Позволяет осуществлять бесперебойную работу ККТ в течении 30 календарных дней при условии отсутствия передачи данных в ОФД.
  6. Блокировать формирование нового кассового чека, если в памяти находится кассовый чек, сформированный 30 дней назад, но так и не переданный в ОФД.

ФН на 13, 15 месяцев или 36 месяцев?

Фискальные накопители подразделяются на 2 вида по сроку их замены: на 13/15 месяцев* и 36 месяцев. 

*ФН на 15 месяцев пришли на замену ФН 13 месяцев в связи с переходом на новый формат фискальных данных (ФФД). Для ФН 15 месяцев применяются правила, как для ФН 13 месяцев.

Какой ФН приобрести зависит от:

  • вида осуществляемой деятельности
  • продаваемого товара
  • применяемой системы налогообложения.

ФН на 13/15 мес. обязаны применять:

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю подакцизным товаром:

  • Алкогольная продукция (крепкий алкоголь и слабоалкогольная продукция: пиво, разливное пиво, сидр, пуаре, медовуха)
  • Табачная продукция (все магазины, киоски и табачные лавки, в которых есть сигареты)
  • Легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5кВт (125 л.с.)
  • Бензин, дизельное топливо, моторные масла.

ФН на 36 мес. обязаны применять:

  • Организации и ИП, осуществляющие оказание услуг
  • Организации и ИП на спецрежимах налогооблажения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН

Если вы используете спецрежим, например, ЕНВД, но продаете акцизный товар, вы обязаны использовать ФН на 13 мес.

Могут выбрать какой ФН использовать, на 13/15 мес. или 36 мес.:

  • Организации и ИП при сезонном характере работы. 
  • Организации и ИП, применяющие ЕНВД или ЕСХН вместе с основным режимом налогообложения
  • ИП, применяющие вместе с основным режимом налогообложения режим УСН
  • Организации и ИП в удаленных и трудноступных местах (использующие кассу в "автономном" режиме)

Использовать "не тот" ФН - это нарушение??

Ч.4 ст.14.5 КоАП РФ предусматривает ответственность для тех, кто применяет ФН с иным сроком действия: штраф от 1500 до 3000 рублей для должностных лиц (и ИП) и от 5000 до 10000 рублей для юридических.

Т.к. на рынке был большой дефицит ФН, а ФН на 36 месяцев появились в продаже с большим опозданием, ФНС выпустила Письмо от 23.05.2017 N ЕД-4-20/9679@ "Об использовании фискальных накопителей со сроком действия ключа фискального признака 13 месяцев налогоплательщиками, применяющими специальные налоговые режимы", в котором дается разъяснение, что ФНС не будет пока штрафовать тех, кто использует ФН на 13 мес. вместо ФН на 36 мес.

Если вы ранее купили фискальный накопитель на 13 месяцев, а должны были использовать на 36, вам просто надо доработать на старом ФН до окончания его срока. Затем поставить фискальный накопитель уже сроком на 36 месяцев, как того требует закон. Штрафов за это не будет.

ФН версия 1.0 или 1.1?

ФН 1.0

ФН модели 1.0 поддерживает форматы фискальных документов ФФД 1.0 и 1.05. В наличии есть ФН сроком на 13 и 36 месяцев.
C 01.01.2019 года прекращается лишь прием чеков в формате ФФД 1.0 (Приказ ФНС). Но это не значит, что ФН 1.0 надо выкидывать, поскольку ФН 1.0 поддерживает ФФД 1.05.

ФН 1.1

ФН модели 1.1 поддерживает форматы фискальных документов ФФД 1.0, 1.05 и 1.1. В наличии есть ФН сроком на 15 и 36 месяцев.


Пользователь кассовой техники может приобрести как фискальный накопитель модели 1.0, так и фискальный накопитель модели 1.1.

ФФД 1.0, 1.05, 1.1 - что это? Какой формат фискальных данных (ФФД) использовать?

ФФД - это формат фискальных данных. Форматы утверждены законодательно, их - три: 1.0, 1.05, 1.1.

На старте реформы действовал только ФФД 1.0 и все аппараты и фискальные накопители на рынке его поддерживают. Основное количество решений на рынке сейчас используют первую версию ФФД 1.0, но постепенно появляется и использование ФФД 1.05.


Формат 1.0 действует только до 01.01.2019 (Приказ ФНС). Сейчас на нём работает большинство онлайн-касс.

Формат 1.05 - переходный. Мы рекомендуем сейчас при наличии технической возможности новые аппараты фискализировать в формате 1.05.

В формат 1.05 добавлены такие операции: аванс, предоплата, кредит.

ФФД 1.05 можно использовать пока не закончится срок действия вашего фискального накопителя.  А далее при наличии технической возможности - перейти на ФФД 1.1.

Переход на ФФД 1.1 возможен только:

  • при использовании ФН формата 1.1
  • касса и ОФД должны пройти сертификацию на соответствие данной версии ФФД и быть включены в соответствующие реестры ККТ и ОФД
  • программное обеспечение для кассы должно поддерживать форма 1.1.

КТО И В КАКИЕ СРОКИ ДОЛЖЕН ПОСТАВИТЬ ОНЛАЙН-КАССУ?

Если кратко, то:

1 июля 2017 года:

  • ОСНО, УСН - розничная торговля
  • Все те, кто ранее обязаны были применять ККТ с ЭКЛЗ
  • Интернет-магазины, принимающие оплату на сайте

1 июля 2018 года:

  • Организации и ИП на ЕНВД, ИП на Патенте - торговля и общепит (кроме самозанятых ИП*)
  • Вендинг (кроме самозанятых ИП*)

1 июля 2019 года:

  • Самозанятые ИП на ЕНВД и Патент - торговля и общепит
  • Услуги и работа с БСО
  • Вендинг (самозанятые)

*Самозанятые ИП - ИП без сотрудников.

КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ 18 000 РУБЛЕЙ?

В ноябре 2017 года президент подписал Федеральный закон от 27.11.2017 г. № 349-ФЗ . Согласно этому закону ИП на ЕНВД или патенте, получат налоговый вычет 18 000 рублей с покупки и регистрации (в ФНС) каждой кассы.

Как работает налоговый вычет за онлайн-кассы?

Вначале предприниматель покупает ККТ, и в 2018 и 2019 году платит меньше налогов. Чтобы уменьшить сумму патента или ЕНВД, кассу нужно поставить на учет в налоговую. Нельзя получить вычет за налоговый период, который был до регистрации онлайн-кассы.

Общепит и розница с наемными сотрудниками получают компенсацию только в 2018 году. Если владелец кафе подписал хотя бы один трудовой договор, то уменьшить налоги в 2019 году не получится.

При совмещении патента и ЕНВД налоговый вычет при покупке онлайн-кассы можно получать только по одному режиму.

Получить вычет можно при соблюдении следующих условий:

  • Важно успеть зарегистрировать кассу

Вам возместят расходы, только если успеете зарегистрировать новый кассовый аппарат до 1 июля 2019 года. Исключение — розница или общепит с наемными работниками. Чтобы получить вычет, они должны поставить кассу на учет до 1 июля 2018.

Вопрос. Получат ли вычет те, кто живет в населенном пункте, удаленном от сетей связи? Ведь они не подключают кассу к ОФД.
Ответ. Да получат. Главное, чтобы касса была в реестре и имела техническую возможность подключиться к оператору. Оформлять договор с ОФД необязательно.

  • Получить вычеты можно будет только за периоды 2018 года.

Чтобы получить вычет, подайте заявление в произвольной форме. Пример заявление есть ниже в этом документе. Право на вычет возникает с того налогового периода, когда подано заявление на его получение.

  • Приобретаемая касса включена в реестр ККТ, поддерживает передачу кассовых чеков и бланков строгой отчетности в ФНД через ОФД (оператора фискальных данных)

Что делать, если сумма налогового вычета превышает сумму к уплате в бюджет?

  • Для ЕНВД: если сумма вычета превышает сумму к уплате в бюджет, то разница переносится на следующие налоговые периоды 2018 года до полного исчерпания остатков. Обратите внимание, что уменьшить сумму вычета налога можно только если касса используется при осуществлении деятельности, облагаемой ЕНВД. Кроме этого предприниматель в момент покупки должен будет применять ЕНВД.
  • Для патента: остаток расходов можно использовать для уменьшения стоимости патента и по иным видам деятельности, но применение по ним онлайн касс обязательно.

Эти виды деятельности прописаны в статье 2 ФЗ №54. Воспользоваться вычетом тоже можно в течение 2018 года, если на момент приобретения кассы предприниматель использовал патент.

Цель законопроекта – облегчить финансовую нагрузку для тех предпринимателей, которые выполнили требования законодательства в срок.

На данный момент неизвестно, будет ли распространяться вычет на модернизированную кассовую технику, а также на тех предпринимателей, которые работают на упрощенной системе налогообложения.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

ЕНВД заполняют декларацию и отражают в ней расходы на ККТ.
ИП на патенте подает заявление в ФНС. Пока что бланк не утвердили и документ можно написать в свободной форме.
В заявлении предприниматель указывает:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • дату и номер патента;
  • сумму вычета и дату уплаты налога;
  • название кассы и заводской номер; 
  •  сумму затрат на ККТ.

КОМУ МОЖНО НЕ СТАВИТЬ ОНЛАЙН-КАССУ?

  • Торговля газетами, журналами и сопутствующими товарами в киосках (оборот газет и журналов должен быть не менее 50%)
  • Торговля на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках
  • Торговля фруктами, овощами, арбузами и дынями в развал
  • Торговля из автоцистерн: молоком, растительным маслом, живой рыбой
  • Торговля в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив
  • Продавцы собственноручно изготовленных изделий народных промыслов и художественных промыслов
  • Услуги по ремонту и покраске обуви, по изготовлению и ремонту ключей и галантереи из металла
  • ИП, которые сдают в аренду принадлежащие им жилые помещения
  • Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
  • Реализация предметов религиозного культа и литературы
  • Продажа ценных бумаг
  • Питание учащихся и работников образовательных учреждений
  • Продажа билетов в городском общественном транспорте
  • Прием стеклотары
  • Аптеки в селах и деревнях, отделения больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек
  • Организации в отдаленных и труднодоступных местностях

Бесплатная консультация:

54-ФЗ: вопросы и ответы

Каков порядок возврата товара через онлайн-кассу?

Должен ли кассир забирать у покупателя первичный чек на возвращенный товар?

Для чего нужен чек коррекции?

При возврате кассир принимает товар, выбивает чек с признаком расчета "Возврат прихода", где указывает наименование и количество возвращенного. После покупателю выдают чек и деньги из ящика ККТ.

В итоге отчет о закрытии смены в день возврата будет сформирован с учетом выданной суммы. Закон 54-ФЗ не требует выписывать еще и РКО, если человек вернулся с товаром не в день покупки. Таким образом, теперь не важно, вернул покупатель товар в день покупки или позже.

Кассир не должен забирать у покупателя чек на возвращенный товар, так как по Закону о защите прав потребителей у человека вообще может не быть первичного чека. Но чек с признаком расчета "Возврат прихода" кассир обязательно выдает покупателю. Иначе возможен штраф: до 10 000 руб. - на организацию и до 2 000 руб. - на директора. Если ККТ при возврате не применить, наказание будет еще суровее.

Также под каждый чек с признаком расчета "Возврат прихода" необходимо брать у покупателя заявление о возврате.

Кассовый чек коррекции используют, когда продавец должен был применить ККТ, но не сделал это, что обнаружилось после ухода покупателя или при проверке ИФНС. Другой случай - первичный чек пробит, его данные записаны в фискальный накопитель, но по каким-то причинам не ушли оператору фискальных данных и дальше в налоговую инспекцию. Например, не было доступа в Интернет.

Покупатель - физлицо оплачивает покупку через отделение банка либо через личный кабинет на сайте банка.Платежные реквизиты продавца покупатель берет из договора квитанции или счета. Сайт продавца в операции не задействован. Должен ли продавец применить ККТ?

Да, должен. Но у продавца есть отсрочка до 01.07.2018, так как старая редакция Закона этого не требовала. То есть сейчас такие расчеты можно проводить без применения ККТ.

С 1 июля 2018, если в продаже не появятся специальные ККТ, продавец в таком случае должен будет добиваться от покупателей сведений о телефоне или электронной почте. Продавец должен договориться с банком, чтобы тот оперативно сообщал о поступлении денег на счет. Закон 54-ФЗ обязывает продавца направлять кассовый чек в момент расчета. Как только кассир видит, что деньги зачислены, он с помощью обычной ККТ выбивает электронный чек и отправляет покупателю.

У меня интернет-магазин.

Когда я должен установить онлайн-кассу?

При каких типах расчета и в какой момент я обязан выдать онлайн-чек покупателю?

С 1 июля 2017 года все интернет-магазины, принимающие к оплате банковские карты, обязаны при помощи онлайн-кассы сформировать фискальный документ и отправить его покупателю на электронную почту или телефон, указанные в заказе.

Онлайн-касса может быть как специальная – созданная только для расчетов в сети Интернет (в названии модели кассы на конце «ФС»), так и обычная – с функцией отключения печати на бумажном носителе (в названии модели кассы на конце «Ф»).

В случае оплаты товара электронными средствами платежа в сети Интернет, интернет-магазины обязаны обеспечить передачу чека в электронной форме на абонентский номер, либо на адрес электронной почты - при этом бумажный чек не печатается (п.5, Статья 1.2.).


Во всех остальных случаях действуют общие правила – чек должен быть выдан в момент расчета. Если до момента расчета покупатель не попросил электронный чек, необходимо выдать бумажный. Если попросил до момента расчета электронный, выдать электронный чек на абонентский номер или электронную почту по выбору покупателя.

При этом пользователь может попросить и электронный и бумажный чеки.

С 1 июля 2017 все интернет-магазины обязаны использовать онлайн-кассы при наличных и безналичных расчетах. 

Если вы этого не делаете, вы уже нарушаете закон 54-ФЗ.

Узнайте, какие есть варианты для интернет-магазина и сколько это стоит, заполнив форму ниже.

Политика конфиденциальности

Как определить какой ФН использовать на 13 мес. или 36 мес.?

Фискальные накопители подразделяются на 2 вида по сроку их замены: на 13 месяцев и 36 месяцев. 

Какой ФН приобрести зависит от:

  • вида осуществляемой деятельности
  • продаваемого товара
  • применяемой системы налогообложения.

ФН на 13 мес. обязаны применять:

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю подакцизным товаром:

  • Алкогольная продукция (крепкий алкоголь и слабоалкогольная продукция: пиво, разливное пиво, сидр, пуаре, медовуха)
  • Табачная продукция (все магазины, киоски и табачные лавки, в которых есть сигареты)
  • Легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5кВт (125 л.с.)
  • Бензин, дизельное топливо, моторные масла.

ФН на 36 мес. обязаны применять:

  • Организации и ИП, осуществляющие оказание услуг
  • Организации и ИП на спецрежимах налогооблажения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН

Если вы используете спецрежим, например, ЕНВД, но продаете алкоголь, вы обязаны использовать ФН на 13 мес.

Могут выбрать какой ФН использовать, на 13 мес. или 36 мес.:

  • Организации и ИП при сезонном характере работы. 
  • Организации и ИП, применяющие ЕНВД или ЕСХН вместе с основным режимом налогообложения
  • ИП, применяющие вместе с основным режимом налогообложения режим УСН
  • Организации и ИП в удаленных и трудноступных местах (использующие кассу в "автономном" режиме)

Что будет за нарушение, если используется "не тот" ФН?

Ч.4 ст.14.5 КоАП РФ предусматривает ответственность для тех, кто применяет ФН с иным сроком действия: штраф от 1500 до 3000 рублей для должностных лиц (и ИП) и от 5000 до 10000 рублей для юридических.

Т.к. на рынке был большой дефицит ФН, а ФН на 36 месяцев появились в продаже с большим опозданием, ФНС выпустила Письмо от 23.05.2017 N ЕД-4-20/9679@ "Об использовании фискальных накопителей со сроком действия ключа фискального признака 13 месяцев налогоплательщиками, применяющими специальные налоговые режимы", в котором дается разъяснение, что ФНС не будет пока штрафовать тех, кто использует ФН на 13 мес. вместо ФН на 36 мес.

Если вы купили фискальный накопитель на 13 месяцев, а должны были использовать на 36, вам просто надо доработать на старом ФН до окончания его срока, а затем поставить фискальный накопитель уже сроком на 36 месяцев, как того требует закон. Штрафов за это не будет.

Я оказываю услуги населению. Когда я должен перейти на онлайн-кассы?

Действует такое правило: если до 54-ФЗ вы были не обязаны применять ККТ, то такое обязательство возникает у вас только с 1 июля 2018 года. 

Ранее такие организации применяли бланки строгой отчетности (БСО).

Таким образом, ИП и организации, оказывающие услуги населению и ранее не обязанные применять ККТ, обязаны начать применять ККТ с 1 июля 2018 года.

В соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ до 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги), в порядке, установленном данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года), следующие организации и индивидуальные предприниматели:

  • применяющие патентную систему налогообложения;
  • являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ;
  • выполняющие работы, оказывающие услуги населению;
  • осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года. 


Мы рекомендуем заблаговременно начать подготовку к изменениям и купить онлайн-кассу в ближайшее время. У вас будет возможность в спокойной обстановке обучить персонал работе на новом оборудовании и перестроить работу на новый порядок.


Опыт 2017 года также показал, что в период с апреля по июль наблюдался огромный дефицит кассовой техники и фискальных накопителей.

Когда предприятия на спецрежимах налогооблажения (ЕНВД, патент, ЕСХН) обязаны перейти на онлайн-кассы?

Предприятия на спецрежимах налогооблажения (ЕНВД, патент, ЕСХН) обязаны начать применять ККТ с 1 июля 2018 года.

Но есть виды деятельности, по которым предприятия обязаны уже сейчас использовать контрольно-кассовую технику. В частности предприятия, оказывающие услуги общественного питания или торгующие крепким алкоголем, уже сейчас обязаны использовать контрольно-кассовую технику. 


Действует такое правило: если до 54-ФЗ вы были не обязаны применять ККТ, то такое обязательство возникает у вас только с 1 июля 2018 года.


В соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ до 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги), в порядке, установленном данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года), следующие организации и индивидуальные предприниматели:

  • применяющие патентную систему налогообложения;
  • являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ;
  • выполняющие работы, оказывающие услуги населению;
  • осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года. 


Мы рекомендуем заблаговременно начать подготовку к изменениям и купить онлайн-кассу в ближайшее время. У вас будет возможность в спокойной обстановке обучить персонал работе на новом оборудовании и перестроить работу на новый порядок.


Опыт 2017 года также показал, что в период с апреля по июль наблюдался огромный дефицит кассовой техники и фискальных накопителей.

Политика конфиденциальности

Организация на ЕНВД и торгует пивом. Когда мы обязаны начать использовать онлайн-кассу?

Какая онлайн-касса подойдет для магазинов, торгующих разливным пивом? Что делать с ЕГАИС?

Коллизия с "пивной розницей" возникла из-за 261-ФЗ от 03.07.2016, который внес изменения в Федеральный закон 171-ФЗ, согласно которым с 31 марта 2017 все организации вне зависимости от формы налогообложения обязали использовать контрольно-кассовую технику при розничной торговле алкоголем. В понятие «алкоголь» входят и слабоалкогольные напитки, например, пиво. Норма касалась всех: ООО и ИП, в том числе на ЕНВД и патенте.

Однако с 31 июля 2017 года вступили в силу изменения в Федеральный закон 171-ФЗ, согласно которым ИП на ЕНВД или патенте, продающие пиво и пивные напитки, получают отсрочку для внедрения онлайн-касс до 1 июля 2018 года (также как и другие категории предприятий на спецрежимах налогооблажения).


Тем не менее мы рекомендуем заблаговременно начать подготовку к изменениям и купить онлайн-кассу в ближайшее время. У вас будет возможность в спокойной обстановке обучить персонал работе на новом оборудовании и перестроить работу на новый порядок.


Опыт 2017 года также показал, что в период с апреля по июль наблюдался огромный дефицит кассовой техники и фискальных накопителей.


Что касается "кассы для пива:  у тех, кто начинает бизнес по продаже пива, очень много вопросов особенно в части ЕГАИС.

Предприятия, торгующие пивом в розницу, не обязаны фиксировать каждый чек продажи пива в системе ЕГАИС.  Поэтому касса "для пива" не должна иметь каких-то особых функций по ЕГАИС.

В части ЕГАИС вы обязаны:

  • принимать в ЕГАИС алкоголь от поставщиков
  • 1 раз в день списывать все розничные продажи пива одним документом "Акт списания" с указанием основания "Реализация продукции, продажа которой не должна фиксироваться в ЕГАИС"
  • вести журнал учета алкогольной продукции (журнал введите как вам хочется, хоть в Экселе

Одним из самых простых вариантов будущей онлайн-кассы для пива - Эвотор Смарт-терминал ФН. С помощью Эвотор можно вести полноценный учет небольшого предприятия. Эвотор можно подобрать также в комплекте со сканером штрих-кодов- Эвотор Стандарт ФН

Следующая ступень - решения на основе POS-систем, которые применяют известные сети магазинов разливного пива.

Получите подробную информацию о стоимости и преимуществах каждой из систем, оставив заявку на бесплатную консультацию. 

Политика конфиденциальности

Что будет, если я не поставил онлайн-кассу в положенный срок?

На рынке в период с апреля по июнь сложился большой дефицит накопителей. В связи с этим МИнфин выпустил письмо №03-01-15/33121 от 30.05.2017, согласно которому налоговой рекомендовалось не штрафовать организации и индивидуальных предпринимателей, которые заказали онлайн-кассу в срок, но не установили вовремя из-за дефицита фискальных накопителей. 

Скачать Письмо Минфина №03-01-15/33121 от 30.05.2017 по вопросу административной ответственности за неприменение ККТ можно здесь.

В настоящее время никакого дефицита техники и фискальных накопителей на рынке нет. И наличие такого "договора" в настоящее время не будет являться смягчающим фактором.

Сейчас есть онлайн-кассы в наличии на любой вкус и бюджет, стоимость - от 9900 рублей.

Получите подробную информацию о стоимости и преимуществах каждой из систем, оставив заявку на бесплатную консультацию. 

Политика конфиденциальности

Что будет с онлайн-кассой, если нет Интернета?

Расхождение реальных продаж с переданными в ФНС данными равносильно подаче заведомо ложной налоговой декларации. Поэтому наличие интернета и вопрос, что делать, когда интернет пропал на точке - один из главных вопросов, волнующих предпринимателей.

Допускается расхождение между реальным временем расчета и передачей онлайн-чека оператору фискальных данных в 5 минут.

В случае отсутствия Интернета касса хранит у себя все не переданные чеки и при возобновлении связи снова начинает их передавать. 

Общая рекомендация - не допускать, чтобы чеки не отправлялись в ОФД дольше  24 часов с момента осуществления расчета с покупателем.

В настоящее время налоговые органы лояльно относятся к таким нарушениям.

Но! Активированный фискальный накопитель без передачи данных проработает 30 дней, затем устройство будет заблокировано!

Обычно онлайн-касса сообщает сообщает вам о том, что есть неотправленные чеки, и выдает предупреждение. Внимательно отнеситесь к таким сообщениям и незамедлительно принимайте меры.

Также информацию по отправленным и неотправленным чекам, а также другую полезную статистику вы можете посмотреть в Личном кабинете ОФД.

Что такое формат фискальных документов (ФФД)?

Формат фискальных документов (ФФД) определяет перечень, состав и обязательность указания на кассовом чеке и в других фискальных документах реквизитов этого документа.

На текущий момент времени утверждены три формата фискальных документов – 1.0, 1.05 и 1.1. Отличия между версиями ФФД заключаются в  обязательности и наличии реквизитов фискальных документов.

Форматы фискальных документов утверждены приказом ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. Ознакомиться с приказом можно на здесь.

Суть приказа в том, что все кассовые аппараты нового типа должны поддерживать работу с версией 1.0 Фискального Накопителя (ФН) и собирать информацию по формату фискальных документов (ФФД) такой же версии - 1.0. В дальнейшем состав фискальных документов будет расширен (ФФД версии 1.1) и для работы с ним будет выпущен ФН версии 1.1.

Для того, чтобы производители касс и программного обеспечения могли спокойно подготовиться к выходу ФН 1.1 и работе по ФФД 1.1 придумали специальный промежуточный протокол фискальных документов (ФФД 1.05), который содержит в себе большую часть новых документов, но при этом работает с фискальным накопителем версии 1.0.

ФФД 1.05 и ФФД 1.1 позволяют корректно отображать в кассовом чеке (БСО) такие операции как аванс, предоплата, кредит, продажа подарочной карты и другие.

Переход между версиями ФФД для обычных пользователей будет происходить в рабочем режиме. После выхода в продажу ФН версии 1.1 вы сможете спокойно перейти на работу с ним при замене вашего действующего ФН версии 1.0, когда срок его действия закончится (через 13 или 36 месяцев).

Т.е. пока ваш старый ФН работает, ничего делать с ним не надо, а когда он закончится - вы просто купите новый.

Какие новые обязательные реквизиты чека по 54-ФЗ?

На чеке по 54-ФЗ обязательно печатать наименование товара?

А QR-код является обязательным?

Помимо изменений в кассовой техники согласно ФЗ-54 изменились обязательные реквизиты чека. 

Обязательные реквизиты кассового чека с 2017 года:

  • название магазина
  • название документа
  • признак расчета (приход или расход)
  • наименование номенклатуры товара (услуги)
  • количество товара
  • цена за единицу товара
  • Стоимость товара
  • % НДС
  • сумма НДС
  • итоговая сумма расчета
  • форма расчета (наличные или электронный платеж) 
  • информация о налоговой системе продавца
  • отдельно общая сумма НДС
  • ФИО кассира и его должность
  • номер смены
  • ИНН торгового предприятия, выдавшего чек
  • ЗН – заводской номер кассовой машины
  • наименование организации, выдавшей чек
  • адрес расчета.
  • адрес сайта, где можно проверить чек
  • порядковый номер чека
  • дата и время выдачи чека.
  • регистрационный номер ККТ
  • заводской номер фискального накопителя
  • номер фискального чека
  • фискальный признак данных
  • если покупатель захотел получить чек на e-mail или смс, то должен быть указан его адрес электронной почты или номер телефона, а также в этом случае должен значиться электронный адрес почты отправителя чека
  • QR-код для проверки чека*

Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы. Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону чек считается не действительным!

Что касается наименования товара, наименование товара – обязательный реквизит чека онлайн-кассы. 

Требований к тому, как указывать наименование товара в онлайн-чеке пока нет, тем не менее нельзя указать наименование товара вида "Товар", "Товар 1", "Товар 2" и т.п. Но можно указывать наименования типа "Хлеб", "Молоко", "Разливное пиво", "Одежда, "Ткань", "Фурнитура", "Услуга по бронированию гостиницы" и т.п.

Организации на УСН, ЕНВД, патенте, ЕСХН, за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами, могут не указывать на чеках наименование и количество купленных товаров или услуг до 1 февраля 2021 года.

*В законе в списке обязательных реквизитов чека онлайн-кассы QR-код не значится.

Но в разделе требований к контрольно-кассовой технике указано, что кассовый аппарат должен "обеспечивать возможность печати на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20х20 мм), содержащего в кодированном виде реквизиты проверки кассового чека или бланка строгой отчетности в отдельной выделенной области кассового чека или бланка строгой отчетности".

То есть QR-код на онлайн-чеках можно не печатать, но онлайн-касса должна уметь его печатать.

Что такое ОФД?

Обязательно ли для работы онлайн-кассы заключать договор с ОФД?

Да, по 54-ФЗ заключение договора с ОФД является обязательным.

Но если вы приобрели онлайн-кассу заранее и пока не планируете активировать фискальный накопитель, вам не надо заключать договор ОФД до момента перевода кассы в режим онлайн.

ОФД - это организации, которые осуществляют обработку данных с чеков и отправляют их в зашифрованном виде в налоговую службу. У операторов в распоряжении есть серверы с модулями криптозащиты информации, и для осуществления своей деятельности им нужно получить специальную лицензию ФСБ.

Цена за годовое обслуживание практически у всех ОФД одинакова - в районе 3000 руб. Некоторые операторы предлагают возможность помесячной, поквартальной или полугодовой оплаты, а также различные акции.

Заключить договор с ОФД вы можете у нас вместе с покупкой кассы и оборудования.

Обратите внимание на наши акции по ОФД:

  • онлайн-касса + ОФД со скидкой
  • ФН + ОФД со скидкой
  • настройка онлайн-кассы + ОФД со скидкой

Нужно ли делать специальный ключ электронно-цифровой подписи для регистрации онлайн-кассы?

Ключ нужно подключать к самой кассе?

Зарегистрировать кассу по новому порядку ФЗ-54 можно двумя способами:

  • подав бумажное заявление в налоговую (причем в любое отделение ИФНС без привязки по месту регистрации юр. лица)
  • в режиме онлайн через Личный кабинет юр. лица или индивидуального предпринимателя на сайте nalog.ru

Второй способ безусловно удобней и экономит уйму времени. Как раз для работы с Личным кабинетом на сайте ФНС и необходимо иметь ключ КЭП (квалифицированный сертификат электронно-цифровой подписи).

КЭП понадобится на начальном этапе: подать заявление на регистрацию ККТ в Личном кабинете на сайте ФНС, а также в случае перерегистрации кассы или снятия ее с учета.

При этом КЭП и касса не обязательно должны территориально находится в одном месте. Для работы самой онлайн-кассы КЭП не нужен.

Если у вас в эксплуатации находится сразу несколько ККТ на разные юр. лица, то для каждого юридического лица должен быть оформлен свой КЭП.

Если вы или ваш бухгалтер сдает отчетность в налоговую в электронном виде, то подходящий ключ КЭП у вас уже есть. Никаких "специальных" ключей для онлайн-кассы приобретать не нужно! Главное, чтобы КЭП был оформлен на директора (руководителя организации).

Если КЭП нет, его можно приобрести: стоимость - от 600 руб., срок изготовления - от 2 часов до 1 рабочего дня).

Хорошая новость для предпринимателей, торгующим алкогольной продукцией: ИП для работы с Личным кабинетом на сайте ФНС могут использовать ключ JaCarta ГОСТ для ЕГАИС.

Что делать организациям, торгующим в отдаленных и труднодоступных местах?

Организации и ИП в отдаленных или труднодоступных местностях, могут применять ККТ без передачи данных онлайн или совсем не применять ККТ. Но по требованию покупателя обязаны выдать документ, подтверждающий факт осуществления расчета с покупателем.

Причем этот документ должен обязательно содержать реквизиты:

  • наименование и номер документа;
  • дата, время и место расчета;
  • наименование организации;
  • ИНН;
  • систему налогооблажения;
  • признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
  • наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цену за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость, сумму расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
  • форму расчета (наличные денежные средства, электронные средства платежа), а также сумму оплаты наличными денежными средствами и (или) электронными средствами платежа;
  • должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем.

Документ должен быть подписан лицом, выдавшим этот документ.

Критерий для определения отдаленных от сетей связи местностей, в которых можно использовать ККТ без передачи данных в ФНС России через ОФД – число жителей указанных местностей до 10 000 человек. 

Местные органы власти в каждом субъекте федерации определяют самостоятельно список населенных пунктов, удаленных от сетей связи в данном регионе.

Что делать организациям, торгующим в отдаленных и труднодоступных местах алкогольной продукцией?

Обязанность применять ККТ в данном случае наступает в рамках 171-ФЗ (в редакции 261-ФЗ от 03.07.2016) ст.16 п.10 "Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляется с применением контрольно-кассовой техники".

Но если населенный пункт входит в "список удаленных местностей", утвержденный правительством данного региона, то в случае торговли алкогольной продукции организации и ИП могут использовать ККТ без передачи онлайн.

Приобретается обычная онлайн-касса с фискальным накопителем, но при регистрации кассы и постановки ее на учет используется специальный "автономный" режим.

Политика конфиденциальности

Какие штрафы предусмотрены за нарушение 54-ФЗ?

Неприменение ККТ в установленном порядке:

Штраф от 3/4 до 1 размера суммы расчета, но  не менее 30 тыс. руб., а при систематическом нарушении - административная приостановка деятельности на срок до 90 суток.

Систематическое нарушение закона 54-ФЗ:

Если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила 1 миллион рублей и более  - административная приостановка деятельности на срок до 90 суток.

Применение не соответствующей требованиям ККТ:

Предупреждение или штраф в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб.

За непредставление информации и документов по запросам налоговых органов или нарушение сроков:

Предупреждение или штраф в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб.

За непредставление клиенту бумажного или электронного чека по его требованию:

Предупреждение или штраф в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб.

Будут ли налоговые вычеты для тех, кто купил онлайн-кассу?

Правительство предусмотрело компенсацию затрат на покупку онлайн-кассы.

Индивидуальные предприниматели (только ИП!), применяющие специальные налоговые режимы, чья деятельность ранее не требовала применения ККТ, смогут получить налоговый вычет в размере 18 000 рублей.

Пока законопроект не принят. Предполагается, что налоговый вычет предприниматели смогут получить в 2018-2019 годах.

Уже сейчас вы можете вернуть 25 000 рублей за купленную кассы и услуги по её настройке. Узнайте подробности, заполнив форму ниже.

Скачать текст Федерального закона от 22.05.2003 54-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" можно здесь

Скачать текст Федерального закона № 261-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" можно здесь

Скачать текст Федерального закона № 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" (в редакции от 03.07.2016, с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 04.08.2016) можно здесь

Скачать Письмо ФСРАР с разъяснениями по применению ККТ при реализации в розницу алкогольной продукции можно здесь

Скачать текст решения Правительства по предоставлению налогового вычета на модернизацию кассы можно здесь

Скачать Письмо Минфина №03-01-15/33121 от 30.05.2017 по вопросу административной ответственности за неприменение ККТ можно здесь

Скачать Письмо ФНС №ЕД-4-20/9679@ от 23.05.2017 по вопросу использовании фискальных накопителей со сроком действия ключа фискального признака 13 месяцев налогоплательщиками, применяющими специальные налоговые режимы можно здесь

есть вопросы?

10

лет опыт работы с розницей

2000

касс на обслуживании

365

дней в году мы на связи

Наш адрес

Екатеринбург, ул. Блюхера 2, 1 этаж (вход напротив заправки) схема проезда

+7 (343) 302-26-28

Доставка оборудования

По Екатеринбургу  -  350 рублей, БЕСПЛАТНО от 10 000 руб.
В пределах 50 км от города - 500 рублей.
По Свердловской области и РФ - бесплатно до терминала транспортной компании в г.Екатеринбург.
Стоимость доставки до своего города покупатель оплачивает самостоятельно при получении.

Срок поставки оборудования - 2-3 дня.

У меня уже есть касса

Что делать: доработать её или заменить?

Проверьте можно ли доработать вашу кассу под требования ФЗ-54: 

большие возможности 
для малого бизнеса

ИНН 663004483856    ОГРНИП 310665821100019    ОКПО 0173445136

+7 (343) 302-26-28

welcome@slon-e.ru

Информация на сайте является ознакомительной, технические характеристики товаров могут отличаться от указанных на сайте. Не является публичной офертой.

Оферта "Страховка ФН"

Copyright © ООО Слон-Электроникс, 2016-2018. На рынке IT-решений с 2007 года