В Луганской Народной Республике (ЛНР) рассказали о налоговой реформе по НДФЛ с 1 января 2025 года.
Переход на кассы в новых регионах будет проходить в шесть этапов:
| Изменения | Суть | НПА | |
| 1. Налогоплательщики на УСН | 01.01.2025 - плательщики НДС, ввод альтернативных ставок по НДС |
Федеральный закон от 12.07.2024 176-ФЗ (НК) Приказ ФНС 15.11.2024 N ЕД-7-20/1038 (ФФД) |
|
|
2. Применение ККТ на рынках |
01.03.2025 - применение ККТ на рынках за искл. сельскохоз потребительские кооперативы (с 01.09.2025) |
Федеральный закон от 08.08.2024 273-ФЗ (изм в 54-ФЗ и 271-ФЗ) |
|
| Арендодатели рынков | 01.03.2025 контроль за наличием ККТ у арендаторов | ||
| Штрафы | 01.03.2025 штрафы для арендодателей за отсутствие ККТ у арендатора | Федеральный закон от 08.08.2024 284-ФЗ (КоАП) | |
| 3. Изменение в 54-ФЗ | 01. 03. 2025 Упрощение регистрации ККТ, порядок расчётов в общественном питании, штрафы в чеках, СБП, место расчета, применение АУР, "Мои чеки онлайн" | Федеральный закон от 08.08.2024 273-ФЗ (54-ФЗ) | |
|
4. Применение ККТ в новых регионах |
01.02.2025 - ЮЛ на ОСН 01.03.2025 - ЮЛ на УСН, ЕСХН с работниками 01.05.2025 - ИП с работниками 01.06.2025 - ИП на ОСН без работников 01.07.2025 - ИП на УСН без работников 01.08.2025 - ИП на ЕСХН, Патент без работников |
Постановление Правительства от 17 августа 2024 г. N 1104 (54-ФЗ) | |
| Налоговый вычет в НР |
До 31.12.2025 для ИП на УСН, Патент из новых регионов за КК |
Федеральный закон от 08.08.2024 N259-ФЗ (НК) | |
| Ювелирная продукция | 01.03.2025 - вывод из оборота ювелирной продукции через транспортный модуль | Постановление Правительства от 22.11.2024 N 1605 (ППр 270) |
Заказать звонок
Налогоплательщикам Луганской Народной Республики на вебинаре напомнили, что с 01.01.2025 вводится пятиступенчатая прогрессивная шкала налогообложения НДФЛ (ст. 224 и ст. 210 НК РФ с учетом изменений, внесенных ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ):
✅ Ставка НДФЛ 13% будет действовать для доходов, не превышающих 2,4 млн руб. в год;
✅ Для основных доходов (зарплата, выплаты по договорам ГПХ, доходы ИП на ОСНО, проценты по займам, арендная плата) свыше 2,4 млн руб., будут применяться повышенные ставки:
✔️ 15% — если доход свыше 2,4 млн и до 5 млн руб. (включительно);
✔️18% — если доход свыше 5 млн и до 20 млн руб. (включительно);
✔️ 20% — если доход свыше 20 млн и до 50 млн руб. (включительно);
✔️22% — если доход свыше 50 млн руб.
✅Для доходов от продажи имущества и операций с ценными бумагами, дивидендов, страховых выплат, процентов по вкладам, превышающих 2,4 млн руб., установлена повышенная налоговая ставка 15 %.
❗️Обращаем внимание, что повышенные ставки будет применяться не ко всей сумме полученного дохода, а только к сумме превышения порогового значения.
❗️Проценты по банковским вкладам налоговых нерезидентов будут облагаться НДФЛ по единой ставке 15 % независимо от суммы.
✅ Особый порядок обложения НДФЛ предусмотрен для выплат участникам СВО (п. 1.2 ст. 224 НК РФ).
Для них ставка НДФЛ составляет:
▶️13% - для доходов, не превышающих 5 млн руб. в год;
▶️15% - для доходов свыше 5 млн руб. в год.
❗️ Внесены изменения в отношении стандартных вычетов (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Предельный доход для предоставления вычетов на детей увеличен и будет составлять 450 тыс. руб.
Увеличены размеры стандартных вычетов на второго и последующих детей:
✔️вычет на второго ребенка будет составлять 2 800 руб. в месяц;
✔️вычет на третьего ребенка и каждого последующего - 6 000 руб. в месяц.
Порядок обложения доходов по иным ставкам (9%, 30%, 35%) не изменился.
Подробная трансляция вебинара доступна для просмотра по ссылке.
Применение контрольно-кассовой техники регулирует Федеральный закон № 54-ФЗ от 22.05.2003г.
Согласно ФЗ-54 нужно: использовать контрольно-кассовую технику с фискальным накопителем и передавать данные с кассы в налоговую онлайн. Именно поэтому ККТ еще называют онлайн-кассами.
Сами по себе кассы не умеют отправлять данные в налоговую, в этом им помогает оператор фискальных данных или ОФД. Это организация с разрешением от ФНС на обработку фискальных данных. Как это работает:
-
Касса формирует чеки и другие документы, затем передает их ОФД через интернет.
-
ОФД обрабатывает, сохраняет и отправляет полученные данные в налоговую.
Сейчас, в 2024 году использовать онлайн-кассы обязаны почти все предприниматели и юрлица. Да, есть исключения, которым касса не нужна, подробнее — тут или в ст. 2 54-ФЗ.
ФНС очень тщательно следит за применением кассовой техники на территории всей Российской Федерации. Периодически проводятся рейды и внеплановые проверки. За неприменение кассы бизнесменам грозит штраф.
Штраф за отсутствие или неприменение кассы зависит от суммы расчётов, которые провели без неё:
- Для предпринимателей — 25–50% от суммы расчётов без кассы, но минимум 10 000 ₽
- Для юридических лиц — 75–100% от суммы расчётов без кассы, но минимум 30 000 ₽
Федеральная налоговая служба помогает предпринимателям постепенно переходить к использованию кассовой техники в новых регионах. Так, разработаны меры поддержки для покупки ККТ. Предусмотрен налоговый вычет в размере расходов на приобретение ККТ для ИП. Но важно приобрести кассу и поставить на учет в налоговой ДО 1 февраля 2025 года. Поэтому советуем не откладывать покупку кассы, а уже сегодня приобрести кассу по выгодной цене и воспользоваться льготами от государства.
Какую кассу выбрать и как купить кассу недорого знают в Слон-Электроникс. Мы подберем кассу для вашего бизнеса, зарегистрируем в ФНС, настроим и научим работать.
Для предпринимателей новых регионов — скидка на покупку кассовой техники
Хотим отметить, что сейчас касса — это не для галочки и не сухое исполнение требований закона. Касса — помощник предпринимателя. Современными кассами очень удобно пользоваться, они помогают предпринимателю в развитии бизнеса. В личном кабинете вы сможете собрать аналитику и статистику продаж, сравнить показатели продавцов, и вести базу клиентов.
Записывайтесь на бесплатную консультацию, и мы расскажем вам обо всех возможностях онлайн-касс и подберем помощника для вашего типа бизнеса.
Заказать звонок